注文住宅の不動産取得税を徹底解説!賢く節税する方法もご紹介
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query_builder 2025/01/13 新築
注文住宅を建てる際には、不動産取得税が個々の財政状況に大きな影響を与えるかもしれません。この税金の基本的な情報から、新築住宅に特有の控除や節税のコツまで詳しく解説します。さらに、お客様の実体験を交えた具体的な相談例も紹介しますので、これから注文住宅を検討されている方や税金について不安を抱えている方にとって、有益な情報が満載です。この記事を通じて、しっかりとした知識を持ち、賢く節税対策を行いましょう。そもそも不動産取得税とは何かから順に理解し、具体的な手段へとステップアップしていきます。 #住宅購入 #不動産投資 #税金対策 #マイホーム #家づくり
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不動産取得税とは何か

不動産取得税という言葉を聞いたことがありますか?住宅を購入する際に避けては通れないこの税金ですが、実は多くの方にとってあまり馴染みのない存在です。この記事では、まず不動産取得税の基本的な役割と目的をわかりやすく説明します。

不動産取得税の基本知識

注文住宅を建てる際に気を付けなければならないことの一つに、不動産取得税があります。この税金は、土地や建物を取得した際に課せられるもので、多くの方にとってあまり馴染みのない存在かもしれませんが、実際には重要な税金です。では、不動産取得税はどのようなものなのでしょうか。

まず、不動産取得税は、一度だけ課される税金で、その目的は、土地や建物の取得を促進するという側面を持っています。具体的には、住宅を新たに建てたり、土地を購入したりする際に生じる費用を補うための資金源と考えられています。このため、不動産取得税は、所有権の移転登記が行われた時点で発生し、その後は一定の期間内に納付する必要があります。

不動産取得税の額は、取得した不動産の評価額に基づいて決定されます。通常、税率は土地や住宅に対して3%から4%程度となっており、具体的な税額は取得価格や評価額によります。たとえば、土地を購入し、その上に新たに注文住宅を建てた場合、土地と建物の両方に対して不動産取得税が適用されることになります。

この税金は、特に注文住宅を検討している方にとって重要な要素です。取得税の支払額は、家計に大きな影響を与える可能性があるため、自分の予算や資金計画を練る上で、事前に確認しておくことが大切です。また、特定の条件を満たす場合には、税金の軽減措置が適用されることもありますので、これについても事前に調べておくと良いでしょう。

実際に注文住宅を建てた方からの相談内容では、この不動産取得税についての不安や疑問が非常に多く寄せられています。具体的には、「自分のケースではどのくらいの税金がかかるのか」「軽減措置を受けるためにはどんな手続きが必要か」などの質問が多く見受けられます。これらの疑問を解消し、適切な理解を深めることで、賢く無駄のない家づくりを進められるでしょう。注文住宅を建てる際には、この不動産取得税についてしっかりとした知識を持つことが肝心です。

新築注文住宅における不動産取得税

新築の注文住宅を建てる際には、不動産取得税が発生します。この税金は、土地と建物の両方にかかるため、注意が必要です。具体的には、土地を購入し、その上に新たに住宅を建設する場合、土地の取得に対する不動産取得税と、建物の取得に対する不動産取得税がそれぞれ課されます。したがって、2つの税額が発生することになります。

土地に関しては、税率は一般的に3%ですが、地域によって異なる場合もあります。一方、住宅については、一般的に同じく3%で計算されることが多いですが、住宅用と住宅以外の建物では税率が変わることもあるため注意が必要です。たとえば、住宅以外の用途で建てられた建物の場合は4%になることがあります。自分が建てるのが住宅であるか否かしっかり確認する必要があります。

ただし、不動産取得税には軽減措置を受ける可能性もあります。特に新築住宅に対しては、固定資産税評価額が1,200万円以下の場合には、不動産取得税が全額免除されることがあります。この免除は大きな節約ポイントとなり得ますので、適用要件を良く理解しておくことが重要です。また、認定長期優良住宅として認可を受けた場合には、控除額が1,300万円に増額されるため、更にお得になる可能性もあります。

新築の場合、税金が幾らかかるのか不安を抱いている方は多いです。実際、相談を受ける中で「具体的にはどのような手続きが必要なのか」「税金が軽減される条件や流れについての詳細が知りたい」という声が多く聞かれます。こういった疑問を事前に解消しておくことが、スムーズな家づくりにつながります。

また、新築注文住宅を建てる際には、不動産取得税の計算に必要な書類を整えることも大切です。必要な情報を正確に用意し、税務署に提出することで、軽減措置を受けるための手続きを適切に進めることができます。新築の際の不動産取得税に関する理解を深めておくことで、将来的な家計への影響を少なくし、より安心して住宅建設を進められることでしょう。

新築住宅に適用される軽減措置

新築住宅を建てる際には、不動産取得税の軽減措置が適用されるケースが多くあります。このセクションでは、そうした軽減措置について詳しく見ていきましょう。

具体的な軽減措置の内容

新築の注文住宅を建てる際には、不動産取得税に関する軽減措置がいくつかあります。これらの措置を活用することで、税負担を大きく軽減できる可能性がありますので、しっかりと理解しておくことが重要です。

まず、具体的な軽減措置の一つとして、建物の固定資産税評価額が1,200万円以下の場合に、不動産取得税が全額免除されることがあります。このため、自宅を建てる際には、評価額を十分に考慮しながら計画を立てることが大事です。評価額が低い場合には、税金がかからないだけでなく、家計への影響も最小限に抑えられます。

また、認定長期優良住宅に該当する場合には、さらに税制上の優遇を受けることができます。この制度は、住宅の性能や環境への配慮を評価するものであり、この認定を受けて住宅を建てることで、控除額が1,300万円に増額されることがあります。このように、認定の取得は、税金を軽減するだけでなく、住宅の質を向上させることにもつながりますので、積極的に検討する価値があります。

さらに、新築の際には、地域や自治体ごとに定められた独自の軽減措置が存在する場合もあります。たとえば、特定の地域では、一定の条件を満たす新築住宅に対して特別な減税制度が設けられていることがあります。具体的な内容は地域によって異なるため、住んでいる地域の自治体に直接確認しておくことが重要です。

軽減措置を受けるためには、必要な手続きをしっかりと把握しておく必要があります。通常、必要な書類を税務署に提出することで手続きが進みます。この手続きには期限が設けられているため、早めに準備を進めることが求められます。

以上のように、新築注文住宅における不動産取得税の軽減措置は多岐にわたります。自分のケースにどの軽減措置が適用できるのかを検討し、しっかりとした情報収集を行うことで、賢い家づくりを実現しましょう。これにより、安心して新しい生活をスタートさせることができるでしょう。

軽減措置を受けるための手続き

新築住宅における不動産取得税の軽減措置を受けるには、いくつかの手続きを適切に行う必要があります。手続きは一見難しく感じるかもしれませんが、事前に必要な情報を整理し、順を追って進めることでスムーズに進行できます。

まず、軽減措置を受けるためには、必要な書類を準備することが大切です。具体的には、不動産の取得を証明するための書類、例えば土地や建物の売買契約書や登記簿謄本が必要となります。これらの書類は、税務署が軽減措置の適用を判断するための重要な情報源となります。

次に、住民税に関する書類も提出する必要があります。特に、新築住宅の場合、固定資産税評価証明書などを用意し、建物の評価額を確認できるようにしておくと良いでしょう。不動産取得税の軽減措置は、この評価額に基づいて適用されるためです。

手続きの流れとしては、まず土地や建物の所有権移転登記を行います。この登記が完了した後、約4か月から6か月後に税務署から納税通知書が送付されます。このタイミングで、軽減措置を申請することになります。納税通知書が届く前に、必要な書類を整え、税務署に提出する準備を進めることが求められます。

申請書類の提出先は、取得した不動産の所在地にある税務署です。そのため、事前にどの税務署に提出する必要があるかを確認しておくことが重要です。また、提出書類には期限がありますので、早めに手続きを進めることをお勧めします。この期限を過ぎると、軽減措置を受けることができなくなる場合がありますので、注意が必要です。

最後に、軽減措置の申請後は、その結果がどのように通知されるかを確認しておきましょう。税務署からの連絡を待った後、適用が承認された場合、その旨を記載した書類が送付されます。このような手続きを踏むことで、新築住宅を建てた際の不動産取得税を賢く軽減することが可能となります。しっかりとした手続きを経て、安心して新しい住まいを迎え入れることができるでしょう。

不動産取得税の計算方法

支払うべき不動産取得税の金額はどのようにして計算するのか、一見難しそうですが、理解を深めることでスムーズに対応できます。ここでは計算の基礎を解説します。

評価額を基にした算出法

不動産取得税の額は、取得した不動産の評価額に基づいて算出されます。この評価額は、土地や建物の市場価値を反映したもので、税務署が定めた基準に基づいて決められています。具体的には、土地については公示価格や基準地価、建物については固定資産税評価額が用いられることが一般的です。

まず、土地の評価額について見てみましょう。土地の評価額は、地域の成約実態や公示された価格を参考にしており、比較的客観的なデータを基にしています。土地の取得価格が評価額を上回る場合には、取得価格ではなく評価額が課税対象となることがあります。そして、評価額に対して3%の税率を掛けることで不動産取得税が算出されます。

次に、建物の評価額についてですが、こちらも固定資産税評価額を基に算出されます。一般的に、建物の評価額は建築費や面積、構造などを考慮して計算されています。こちらも同様に、評価額に税率を掛けて不動産取得税が計算されます。新築の注文住宅の場合、土地と建物両方の取得税が必要となるため、両方の評価額をしっかり把握しておくことが肝心です。

たとえば、土地の評価額が1,000万円、建物の評価額が1,200万円の場合、それぞれの不動産取得税は以下のように算出されます。土地に対する税金は、1,000万円の3%で30万円、建物に対する税金は1,200万円の3%で36万円となります。合わせると、合計66万円が不動産取得税として課税されることになります。

また、評価額の見直しや変更がある場合もあるため、市役所や専門家に相談し、最新の情報を確認することも大切です。これにより、実際に支払うべき税金を適切に把握することができるため、計画的な資金管理を行う手助けとなります。不動産取得税の算出方法を理解しておくことで、住宅を取得する際の財政的な負担を軽減できることにつながります。

自己所有地の場合の考え方

自己所有地に新築の注文住宅を建てる場合の不動産取得税に関しては、いくつか考慮すべき点があります。自己所有の土地に建物を新たに建てると、通常は土地と建物の両方について不動産取得税が課されることになりますが、この場合の税金の計算方法や注意点を理解しておくことが重要です。

まず、自己所有の土地に建物を建てる際には、土地の取得税は発生しません。なぜなら、すでに土地を所有しているからです。ただし、建物の部分に対して新たに不動産取得税が発生します。建物の評価額に基づいて3%の税率が適用され、これが不動産取得税として課税される形になります。

具体的な例を挙げてみましょう。自己所有の土地に新築住宅を建て、その建物の評価額が2,000万円だとします。この場合、建物にかかる不動産取得税は2,000万円に3%を掛けた60万円となります。一見して高額に感じるかもしれませんが、土地の取得税が発生しない分、全体の負担は軽減されることになります。

また、自己所有地においても、適用される軽減措置が存在します。たとえば、先に述べたように、建物の固定資産税評価額が1,200万円以下であれば、不動産取得税が全額免除されることがあります。したがって、建物の評価額をできるだけ抑える工夫も、節税につながる重要な要素です。

自分の所有している土地に住宅を建てる場合、税金の計算が他のケースよりも若干複雑になることがあるため、事前の確認が必要です。具体的には、税務署からの通知や、地域の税制について情報をしっかり収集することが重要です。

最後に、自己所有地に新築住宅を建てる際の不動産取得税については、専門家に相談することも検討してみてください。不動産税に詳しい税理士や不動産業者からアドバイスを受けることで、税金についての理解を深め、より賢い資金計画を行うことができるでしょう。これにより、自分のライフプランに合った住まいの選択が可能となります。

注文住宅の不動産取得税に関するよくある質問

注文住宅を建てる際によくある疑問や不安を解消すべく、子細な質問に対する答えをこのセクションでご紹介します。

税金がかからないケースはあるのか

注文住宅を新築する際に不動産取得税がかからないケースは、いくつか存在します。これらのケースを理解することで、税金に対する不安を軽減し、より賢い資金計画が可能になります。

まず、最も代表的なケースとして、建物の固定資産税評価額が1,200万円以下の場合があります。この場合、建物に対する不動産取得税が全額免除されることがあります。新築住宅を計画する際には、建物の評価額がこの基準を下回るように考慮することが、重要なポイントとなります。特に、適正な設計や材料選びを工夫することで、この評価額を抑えることが可能です。

次に、認定長期優良住宅や低炭素住宅として認定を受けた場合も、不動産取得税の軽減措置を受けられる可能性があります。これらの住宅は、省エネ性能や耐久性が高いものとされており、一定の条件を満たすことで、控除額が増額されるため、結果として税負担を軽減できることがあります。

また、特定の地域や自治体においては、独自の軽減措置や特例が設けられている場合があります。たとえば、特定の地域の振興策の一環として、新築住宅に対して特別な減税措置が適用されることがありますので、住んでいる地域の税務署や自治体のホームページで詳細を確認することが大切です。

さらに、新築住宅の購入において、「親から土地を相続した」といった特定のケースでは、新たに土地を取得していないため、土地に対する不動産取得税がかかることはありません。この場合でも、建物に対する税金が発生する可能性がありますので、全体の税負担を把握しておく必要があります。

以上のように、注文住宅の購入に関しては様々なケースで不動産取得税がかからない可能性があります。事前にしっかりと情報を収集し、自分の状況に合った対策を考えることで、税金負担を軽減する工夫を行いましょう。これにより、安心して住宅の購入に取り組むことができるでしょう。

納税通知書が届くタイミング

注文住宅を建てた後の不動産取得税に関する重要な一環として、納税通知書が届くタイミングを知っておくことが大切です。納税通知書は、新築住宅の所有権移転登記を行った後、おおむね4か月から6か月程度で届くことが一般的です。この期間は、税務署が登記情報を基に税額を計算し、各個人に対して通知を発行する時間として必要なものです。

具体的には、所有権移転登記が完了したら、まずその登記情報が税務署に届きます。そして、税務署はこの情報を基に、不動産取得税の額を算出し、納税通知書を作成します。このため、登記の手続きがスムーズに進むことで、納税通知書が早く届くことにもつながります。

納税通知書には、不動産取得税の金額や納付期限、納付方法などが詳細に記載されています。このため、通知書が届いた際には、内容をしっかり確認し、適切なタイミングで納付することが必要です。通常、納税通知書には指定された納付期限が設定されており、期限内に支払わないと延滞税が発生することもありますので、注意が必要です。

また、納税通知書が届く前に、不動産取得税の軽減措置に関する手続きを行っている場合は、それらの申請状況についても確認しておくことが重要です。軽減措置が適用された場合、最終的な税額が異なることがありますので、誤解を避けるためにも、最初に届いた通知書の内容と実際の税額がどのように関係しているかを理解しておくことが求められます。

このように、納税通知書は不動産取得税の支払いに関する重要な情報源です。スムーズな住宅建設後に向けて、この納税通知書の届くタイミングを把握しておくことで、適切な対応を行い、安心した家づくりを進めていくことができるでしょう。

実際の相談例:注文住宅の取得税が不安です

多くのお客様が直面する不安や疑問をもとに、具体的な相談例を取り上げます。専門的な知識を交え、より理解しやすく説明します。

築浅注文住宅を購入したAさん

築浅の注文住宅を購入したAさんは、不動産取得税に関して特に不安を抱いていました。Aさんは、理想の家を見つけて契約を進める中で、購入する際に必要な費用や税金に関する情報を十分に理解していなかったため、心配が募っていました。特に、不動産取得税の額が家計に大きな影響を与えることを知り、適正な支払いを行えるかどうか悩んでいました。

Aさんの場合、新築の注文住宅を購入する際に、土地と建物の両方について不動産取得税が発生することが分かりました。彼が購入した住宅の評価額は、土地が1,500万円、建物が2,000万円でした。この情報をもとに、Aさんは不動産取得税の計算に取り掛かりました。

具体的には、土地にかかる不動産取得税は、1,500万円の3%で45万円、建物にかかる不動産取得税は、2,000万円の3%で60万円という計算結果になりました。これらを合計すると、Aさんが支払うべき不動産取得税は105万円となります。この額を知ったAさんは、大きな金額であることに驚きつつも、しっかりとした確認ができたことで少し安心を得ました。

最終的に、Aさんは不動産取得税の軽減措置についても調査しました。建物の評価額が基準以下であれば全額免除される可能性があることを知り、軽減措置を受けられるかどうか業者に相談しました。その結果、いくつかの条件を満たすことで、建物に対する不動産取得税が軽減されることが分かり、Aさんはほっと胸を撫で下ろしました。

この一連の経験を通じて、Aさんは不動産取得税に対する理解を深め、今後の住宅購入やライフプランにおいても、大きな自信を持つことができるようになりました。

税金対策に悩むBさん

税金対策に悩むBさんは、注文住宅の購入を検討する中で、不動産取得税の対策について多くの疑問を抱えていました。Bさんは、自分が予想していた以上の税金がかかることや、資金計画に与える影響を心配していました。そのため、できるだけ税負担を軽減する方法を探し求めていました。

Bさんは、まずは不動産取得税の基本を確認しました。注文住宅を新たに建てる場合、土地と建物の両方について税金が発生することを理解し、税率や軽減措置についての情報を収集しました。特に、自分が建てる予定の住宅が、固定資産税評価額で免除の対象となる条件を満たすかどうか気にかけていました。

さらに、Bさんは専門家に相談することを決めました。不動産業者や税理士に話を聞くことで、彼は軽減措置の具体的な適用条件や手続きを詳細に知ることができました。また、認定長期優良住宅や低炭素住宅の取得に関する情報も得ることで、実際に税金の軽減を受ける可能性があることを知ったのです。

Bさんは、専門的な知識を持つ人々のアドバイスを参考にすることで、自身の状況に即した対策を考えるようになりました。最終的に、膨らんだ心配を少しずつ解消し、無駄のない資金計画を立てることができるようになりました。この経験を通じて、Bさんは税金対策の重要性を改めて認識し、注文住宅の購入に対して前向きな気持ちで臨むことができるようになったのです。

注文住宅を売却した場合の税金

住宅を手放す際にも様々な税金が関与します。このセクションでは、売却に関する基本的な税金情報について詳しく説明します。

譲渡所得税とは

譲渡所得税とは、不動産や株式などの資産を売却した際に得られた利益に対して課される税金のことです。この税金は、売却した資産の取得費用や関連する経費を差し引いた後の利益に対して課税されます。特に、住宅などの不動産を売却する際には、譲渡所得税に注意を払う必要があります。

譲渡所得税は、売却益が発生した際に、その金額に応じて課税されます。通常、譲渡所得は「売却価格 - 取得費用 - 諸経費」で計算され、売却価格が取得費用を上回る場合にのみ課税されます。また、譲渡所得税には短期譲渡所得と長期譲渡所得の2種類があり、保有期間によって税率が異なる点が特徴です。具体的には、5年以下の短期保有の場合は高い税率が適用され、一方で5年以上保有していた場合は低い税率が適用されることになります。

さらに、一定の条件を満たす場合には、譲渡所得税の軽減措置が適用されることもあります。たとえば、自宅を売却し、その売却代金を新たな住居の取得に充てることで、税金を抑えることができる場合があります。こうした知識を持つことは、住宅を売却する際には非常に重要です。譲渡所得税の理解を深め、適切な対策を講じることで、無駄な税負担を避けることにつながります。

確定申告の必要性

譲渡所得税が発生した場合、確定申告を行う必要があります。特に、不動産を売却した際には、取得費用や売却価格を正確に計算し、その結果を税務署に報告することが求められます。確定申告を通じて、自分の譲渡所得を正しく申告しなければ、納税義務が果たせず、将来的にトラブルの原因となる可能性があります。

確定申告の期限は、通常、売却した年の翌年の2月16日から3月15日までに行わなければなりません。この期間内に申告を済ませることで、必要な税金を適切に納付することができます。もし、一定の条件を満たしている場合、譲渡所得税が課税されないこともありますが、その場合でも申告をしなければなりません。

また、別荘などのセカンドハウスを売却した際には、譲渡所得が発生する場合が多いため、特に注意が必要です。申告の際には、必要な書類、例えば売買契約書や取得費用を証明する領収書なども一緒に提出することが求められます。これらの書類を整えておくことで、申告内容が正確に評価され、スムーズに手続きを進めることができるでしょう。

確定申告を適切に行うことは、自分自身の税務を管理するうえで非常に大切です。税金についての理解を深めることで、無駄な税負担を避け、安心して不動産を取引することができるようになります。

注文住宅建築時に知っておくべき法律

住宅を建設する際に遵守すべき法律についても抑えておくことは重要です。ここでは主要な法律とその影響を見ていきます。

建築基準法の基本

建築基準法は、日本における建物の建設や改修に関する基本的な法律です。この法律は、建物の安全性や衛生、バリアフリー化、防火性能などを確保することを目的としています。建築基準法に基づく基準を満たすことで、居住者や周囲の人々に対する安心を提供することが求められます。

この法律は、建物の構造や用途に応じた決まりごとを定めており、具体的には建物の高さ、面積、敷地の利用方法、構造の基準などが含まれています。また、特定の地域においては、土地利用規制や地域ごとの条例があったりし、それに従って建設計画を立てる必要があります。

新築住宅を建てる際には、建築基準法を遵守することが求められ、住宅の設計や施工を行う際には、専門の建築士や業者との連携が欠かせません。法律の内容や条件を正しく理解し、適切に対応することで、安全で快適な住まいを実現することが可能となります。建築基準法の基本をしっかりと把握することは、家づくりの第一歩です。

住宅ローンの特約

住宅ローンの特約は、住宅を購入する際に非常に重要な要素です。特約とは、基本契約に追加される条件であり、これによって借り手にとって有利な内容が盛り込まれることがあります。例えば、金利の引き下げや返済期間の変更、繰上げ返済時の手数料の免除などが考えられます。

特約を利用することで、住宅ローンの総返済額を抑えることができたり、生活の変化に応じた柔軟な返済計画を実現することが可能になります。具体的には、金利が固定されている場合には将来的な金利上昇に対する不安を軽減できます。

また、一般的には住宅が建築中の場合、ローンの実行が契約と同時に行われないことがあります。この場合、土地や建物の完成時にローンを実行するための特約を設けることが可能です。これにより、資金繰りの計画がスムーズになり、安心して家づくりに取り組むことができるようになります。

住宅ローンの特約については、各金融機関や契約内容によって異なるため、十分に検討し、自分に合った条件を選ぶことが重要です。

注文住宅の不動産取得税を賢く節税する方法

これまでの内容を総括し、不動産取得税を上手に節約するための具体的方法を紹介します。

節税に役立つ条件の確認

不動産取得税を節税するためには、まず適用できる軽減措置や控除の条件を確認することが重要です。具体的には、建物の評価額が1,200万円以下の場合、不動産取得税が全額免除されることがあるため、評価額を事前に理解し、計画を立てる必要があります。また、認定長期優良住宅や低炭素住宅としての認定を受けることで、税控除の額が増える場合もあります。これらの条件をしっかりと把握し、専門家のアドバイスを受けることで、不動産取得税の負担を軽減することが可能となります。自分の状況に合った節税策を見つけるために、早めの情報収集を心がけましょう。

プロのアドバイスを活用

不動産取得税の節税効果を最大限に活用するためには、専門家のアドバイスを積極的に活用することが重要です。税理士や不動産業者に相談することで、自分の状況に合った最適な節税策を見つける手助けをしてもらえます。専門家は、最新の税制や軽減措置について詳しい知識を持っており、これに基づいた具体的なアドバイスを提供してくれます。また、手続きや書類の準備についてもサポートを受けることができ、効率的に進めることが可能です。専門家と連携しながら、しっかりとした計画を立てることで、安心して不動産購入を進めることができるでしょう。

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